পেনশনার সঞ্চয়পত্র

২০০৪ সালে প্রবর্তিত পেনশনার সঞ্চয়পত্র, যা ৫ বছর পর্যন্ত প্রতি মাসে মুনাফা প্রদান করে এবং মেয়াদপূর্তিতে আসল ফেরত দেয়। এর বিশেষ বৈশিষ্ট্য হলো আপনার মোট বিনিয়োগ যদি ৳৫ লাখ-এর মধ্যে থাকে, তবে কোনো উৎসে কর কাটা হয় না।

এটি অবসরপ্রাপ্ত সরকারি কর্মচারী এবং কিছু সংশ্লিষ্ট গোষ্ঠীর জন্য সংরক্ষিত এবং এটি একক নামে কেনা হয়।

• সরকারি, আধা-সরকারি, স্বায়ত্তশাসিত এবং আধা-স্বায়ত্তশাসিত প্রতিষ্ঠানের অবসরপ্রাপ্ত কর্মকর্তা ও কর্মচারীবৃন্দ।
• সুপ্রিম কোর্টের অবসরপ্রাপ্ত বিচারপতিগণ।
• সশস্ত্র বাহিনীর অবসরপ্রাপ্ত সদস্যবৃন্দ।
• মৃত কর্মচারীর স্বামী, স্ত্রী বা সন্তান যারা পারিবারিক পেনশন গ্রহণ করেন।
• এটি যৌথ নামে কেনা যাবে না।

নিচের হারগুলো ১ জুলাই ২০২৫ থেকে কেনা সঞ্চয়পত্রের জন্য, যা সরকার জুলাই–ডিসেম্বর ২০২৬ এর জন্য কার্যকর রেখেছে। আপনার হার কেনার দিন নির্ধারিত হয়ে যায় এবং ৫ বছর মেয়াদে এটি পরিবর্তিত হয় না।

আপনি কোন হারটি পাবেন তা নির্ভর করে এই ক্রয়সহ সকল স্কিমে আপনার মোট সঞ্চয়পত্র বিনিয়োগের ওপর: ৳৭.৫ লাখ বা তার কম হলে প্রথম স্তর, ৳৭.৫ লাখ-এর বেশি হলে দ্বিতীয় স্তর। পুরো সঞ্চয়পত্রটি তার নির্দিষ্ট স্তরের হার অনুযায়ী মুনাফা অর্জন করবে।

প্রতি মাসে মুনাফা প্রদান করা হয়। প্রতিবারের মুনাফা হলো বার্ষিক মুনাফার ১২ ভাগের ১ ভাগ, যা থেকে যেকোনো উৎসে কর বাদ দেওয়া হয় এবং মেয়াদপূর্তিতে আসল ফেরত দেওয়া হয়।

আপনি যদি সময়ের আগে নগদায়ন করেন, তবে নির্ধারিত নগদায়নের হারের চেয়ে বেশি যে মুনাফা আপনি ইতিমধ্যে গ্রহণ করেছেন তা আসল থেকে কেটে নেওয়া হবে।

• সঞ্চয়পত্রের মূল্যমান ৳৫০,০০০ থেকে শুরু, তাই এর ক্রয় অবশ্যই ৳৫০,০০০-এর গুণিতক হতে হবে।
• একজনের নামে এর ক্রয়সীমা হলো ৳৫০ লাখ। এই স্কিমটি আপনার প্রাপ্ত গ্র্যাচুইটি এবং প্রভিডেন্ট ফান্ডের টাকার সাথে সম্পর্কিত, তাই আপনি কত টাকা বিনিয়োগ করতে পারবেন তাও সেই সুবিধার ওপর নির্ভর করে।
• স্কিম শিটে এটি উল্লেখ নেই যে এই স্কিমটি ৫ বছর মেয়াদি, ৩ মাসের এবং পরিবার স্কিমের সম্মিলিত ক্রয়সীমার অন্তর্ভুক্ত কি না, তাই এই সাইটটি তা গণনা করে না।

আপনি মেয়াদপূর্তির আগে নগদায়ন করতে পারেন, তবে সেক্ষেত্রে আপনার পূর্ণ হওয়া বছরগুলোর জন্য নির্ধারিত নগদায়নের হারে মুনাফার হার কমে যাবে এবং প্রথম বছরে নগদায়ন করলে কোনো মুনাফা পাওয়া যাবে না।

যেহেতু আপনাকে ইতিমধ্যে পূর্ণ হারে মুনাফা প্রদান করা হয়েছে, তাই নগদায়নের হারের চেয়ে অতিরিক্ত যে পরিমাণ মুনাফা দেওয়া হয়েছে তা আপনার আসল থেকে কেটে নেওয়া হবে। নিচের তালিকায় প্রতিটি পূর্ণ বছরের জন্য নগদায়নের হার দেখানো হলো।

আপনার মোট সঞ্চয়পত্র বিনিয়োগ যদি ৳৫ লাখ বা তার কম হয়, তবে এই স্কিমের মুনাফার ওপর কোনো উৎসে কর কাটা হয় না। এর বেশি হলে ১০% কর্তন করা হয়।

কর অব্যাহতিটি আপনার অন্যান্য সঞ্চয়পত্রসহ মোট বিনিয়োগের ওপর ভিত্তি করে নির্ধারণ করা হয়, শুধুমাত্র এই একটি সঞ্চয়পত্রের ওপর নয়।

মুনাফা পাওয়ার আগেই তা থেকে উৎসে কর কেটে রাখা হয়: আপনার সকল স্কিমের মোট সঞ্চয়পত্রের বিনিয়োগ যদি ৳৫ লাখ বা তার কম হয় তবে ৫%, আর তার বেশি হলে ১০%। এই হারটি শুধুমাত্র এই সার্টিফিকেটের ওপর নয়, বরং আপনার মোট বিনিয়োগের ওপর নির্ভর করে।

২০২৬-২৭ অর্থবছরের বাজেট অনুযায়ী, কর্তনকৃত কর অগ্রিম কর হিসেবে গণ্য হবে যা আপনি আপনার বার্ষিক আয়কর রিটার্নে সমন্বয় করতে পারবেন। ক্ষুদ্র বিনিয়োগকারীদের হারের পরিবর্তন নিয়ে বিভিন্ন রিপোর্ট রয়েছে, তাই এই ক্যালকুলেটরটি এনবিআর কর্তৃক প্রকাশিত ৫% এবং ১০% নিয়ম অনুসরণ করে। বিস্তারিত জানতে কর ও নিয়মাবলি সংক্রান্ত পৃষ্ঠাটি দেখুন।

এই উদাহরণগুলোতে বর্তমানে কার্যকর হার ধরা হয়েছে এবং ধরে নেওয়া হয়েছে এই সঞ্চয়পত্রই আপনার একমাত্র সঞ্চয়পত্র, তাই হারের স্তর ও করের হার বিনিয়োগের পরিমাণ অনুযায়ী ঠিক হয়। এতে দেখা যায়, স্তর ও করের হার ফলাফলকে কীভাবে বদলায়।

এগুলো শুধুমাত্র উদাহরণের জন্য একটি আনুমানিক হিসাব। আপনার প্রকৃত ফলাফল আপনার মোট বিনিয়োগ এবং কেনার তারিখের ওপর নির্ভর করবে; আপনি ক্যালকুলেটরে আপনার তথ্য দিয়ে পরীক্ষা করে দেখতে পারেন।

মুনাফা মেয়াদের মধ্যে দফায় দফায় প্রদান করা হয়; প্রতিবারের নিট পরিমাণ উৎসে কর কাটার পর দেখানো হয়েছে।

• ক্রেতার পাসপোর্ট সাইজের ছবি
• ক্রেতার জাতীয় পরিচয়পত্র (এনআইডি)
• নমিনি নিযুক্ত করলে তার পাসপোর্ট সাইজের ছবি এবং নমিনির বিস্তারিত তথ্য
• ব্যাংক অ্যাকাউন্টের বিবরণ, যাতে মুনাফা আপনার অ্যাকাউন্টে জমা করা যায়
• আপনি যদি ৳১০ লাখ-এর বেশি কেনেন তবে একটি ই-টিআইএন এবং আয়কর রিটার্ন জমার প্রমাণ (পিএসআর)

আপনি জেলা সঞ্চয় অধিদপ্তর ও জাতীয় সঞ্চয় ব্যুরো কার্যালয়, বাংলাদেশ ব্যাংক শাখা, তফসিলি বাণিজ্যিক ব্যাংক এবং ডাকঘরে এই সঞ্চয়পত্র ক্রয় ও নগদায়ন করতে পারেন। শাখাভেদে প্রক্রিয়া ভিন্ন হতে পারে বিধায় বর্তমান ফর্ম এবং পদ্ধতি সম্পর্কে সংশ্লিষ্ট অফিস থেকে জেনে নিন।

• কেনার সময় আপনি একজন নমিনি নিয়োগ করতে পারেন।
• যদি ক্রেতার মৃত্যু হয়, তবে নমিনি তাৎক্ষণিকভাবে সঞ্চয়পত্রটি নগদায়ন করতে পারেন অথবা মেয়াদপূর্তি পর্যন্ত অপেক্ষা করতে পারেন।

৳৫ লাখ-এর মধ্যে মোট বিনিয়োগ থাকা একজন যোগ্য অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তির জন্য এটি সবচেয়ে কর-সাশ্রয়ী স্কিম, কারণ পুরো মুনাফাই পাওয়া যায়। এর বেশি হলে ১০% হারে কর প্রযোজ্য হয় এবং সুবিধার পরিমাণ কমে যায়।

ইস্যুকারী অফিস যোগ্যতা নির্ধারণ করে এবং আপনার অবসর গ্রহণ বা পারিবারিক পেনশনের প্রমাণ চাইতে পারে, তাই সঠিক নথিপত্র সম্পর্কে তাদের জিজ্ঞাসা করুন।

• ৫ বছর মেয়াদি বাংলাদেশ সঞ্চয়পত্র
• ৩ মাস অন্তর মুনাফাভিত্তিক সঞ্চয়পত্র
• পরিবার সঞ্চয়পত্র
• ডাকঘর সঞ্চয় ব্যাংক মেয়াদি হিসাব